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《厦门市交通运输局厦门市财政局关于印发〈厦门市市级政府投资交通项目资金管理办法〉的通知》
厦交财〔2018〕12号
交通部门预算各相关单位:
为进一步规范和加强市级政府投资交通项目资金管理,合理控制建设项目资金支出,提高资金使用效率,现将市交通运输局和市财政局联合修订的《厦门市市级政府投资交通项目资金管理办法》印发给你们,请认真贯彻执行。
厦门市交通运输局 厦门市财政局
2018年6月26日
厦门市市级政府投资交通项目资金管理办法
第一章 总则
第一条 为规范和加强市级政府投资交通项目资金管理，合理控制建设项目资金支出，提高资金使用效益，根据相关法律法规和政策规定，结合本市实际，制定本办法。
第二条 本办法所称的市级政府投资交通项目资金是指根据预算管理相关规定，通过市级财政预算安排，由市交通运输局按有关规定履行行业管理职责的公路、铁路、枢纽等交通项目及附属设施项目预算资金以及市委市政府交办的项目预算资金。
第三条 交通项目资金的预算、决算和监督管理适用本办法。
第四条 交通项目资金使用应遵循统筹安排、风险防控、专款专用、廉洁高效的原则。
第五条 市交通运输局、市财政局、项目建设单位（或代建单位，以下简称建设单位）在各自职责范围内负责交通项目资金管理工作。
（一）市交通运输局工作职责：
1.贯彻执行国家基本建设法律、法规和方针政策，监督落实交通系统各单位及建设单位预算的执行；制定交通项目资金管理办法，并负责组织实施；
2.指导建设单位编制预算建议计划和预算草案以及预算调整方案，对系统单位以及建设单位报送的预算建议计划和预算草案以及预算调整方案进行审核、评审，及时纠正不符合国家、省、市有关规定的内容；
3.按照市财政局批复的部门预算，在规定时间内下达预算；
4.根据政府投资基建项目工作流程，履行对交通系统各单位及建设单位政府投资交通项目款项的拨付申请的审核工作；
5.按规定向市财政部门报送交通系统各单位及建设单位预算执行情况；
6.指导交通系统各单位及建设单位编制决算草案，及时纠正不符合国家、省、市有关规定的内容，并在规定时间内批复建设单位的决算；
7.组织对交通系统各单位及建设单位的交通项目预算执行情况和预算资金使用绩效进行评价，督促建设单位做好项目竣工验收、竣工财务决算工作，并做好项目资产备案及固定资产登记或移交工作。
（二）市财政局工作职责：
1.根据预算管理制度规定，对政府投资交通项目资金管理情况进行监督；
2.协调、指导市交通运输局编制本部门的预算建议计划和预算草案，并对报送的预算建议计划和预算草案进行审查；
3.按规定的时间和程序批复预算；
4.协调、指导交通项目资金预算的执行，并对预算的执行情况进行监督；
5.指导编制交通项目资金决算草案，并按规定批复决算；
6.组织对市级交通项目预算资金使用绩效进行评价；
7、监督建设单位做好交通项目竣工财务决算，项目资产备案及固定资产登记或移交工作。
（三）建设单位工作职责：
1.建设单位履行交通项目资金预算执行以及项目管理的主体责任，全面负责项目实施、预算资金计划编制、审核支付、预算变更、预决算初审把关及报审、绩效评价等各项工作的主体责任；
2.编制本单位承担的交通项目资金预算建议计划和预算草案；
3.组织本单位承担的交通项目资金预算的执行，严格按照批准的建设内容、建设标准，控制投资，根据有关规定按工程进度据实填报资金支付申请及资料，做好工程价款和各项费用的审核与资金支付；
4.编制本单位承担的交通项目资金预算变更方案，并对真实性、合理性负责；
5.按照规定要求向市交通运输局报告本单位承担的交通项目资金预算执行情况，及时编制、报送基本建设会计报表、年度支出预决算、项目结算等资料，认真做好会计信息和会计档案管理工作，及时办理项目竣工财务决算工作，并做好项目资产备案及固定资产的登记或移交工作；
6.对本单位承担的交通项目资金预算执行情况和预算资金的使用绩效进行初步评价。
第六条 建设单位的计划、建设和财务管理等部门要明确分工、密切配合，提高交通项目资金管理工作效率。
第二章 项目计划
第七条 市交通运输局会同市发改、财政部门做好交通项目的计划管理工作。建设单位必须在规定的时限内向市交通运输局申报交通项目，并根据以下条款明确类别。交通项目实行分类管理，项目类型分为三类:
（一）市委市政府研究确定的项目，是指市委、市政府已研究确定需由财政预算资金重点保障安排的项目；
（二）上个预算年度延续项目，是指在以前预算年度已经批准并已确定项目预算、需在本年度继续安排预算的项目；
（三）新增项目，是指除前两类支出项目之外，市交通运输局为完成其工作职责需安排的新增支出项目。
市交通运输局应组织本局规建、财审等职能部门对项目进行科学、合理的排序，市委市政府确定项目和上年延续项目应予以优先安排，其他项目根据当年财力状况和项目的轻重缓急，遴选后进行排序。
第八条 项目审核
市交通运输局将经集体研究确定的项目及时提交市财政局，市财政局对市交通运输局报送项目实行定期审核，对紧急的特殊项目及时进行审核，并可根据实际需要对市交通运输局已自行组织评审的项目进一步组织评审论证。
第九条 项目动态管理
（一）在当年预算批复后一个月内，市交通运输局应配合财政部门做好清理项目库的各项工作;
（二）对于已安排预算的一次性项目或执行期限到期的延续项目，从项目库中予以清除。淘汰项目不得在以后年度再重新申报，以后年度如因情况发生变化需要申请财政资金的，应作为新增项目进行评审和申报;
（三）对于需在下年度预算继续安排的延续项目，应在项目总预算控制数内（或经批准的调概数），编报下一年财政资金预算，滚动到下一年项目库。滚动管理的延续项目，其项目名称、编号、项目的使用方向不得变动，否则应视同新增项目，按照规定程序重新申报，并提供项目调整依据;
（四）对于当年未安排资金的财政备选项目，滚动纳入下一年项目库，但连续三年未安排资金的备选项目不再继续滚动。从第四年起，如需要申请财政资金的，作为新增项目重新进行评审和申报。
第三章 预算编制
第十条 市交通运输局根据我市交通发展规划、年度投资计划和市政府编报预算要求，组织并督促建设单位及时编报政府投资年度预算。
建设单位要结合项目前期论证工作，按要求编制本单位政府投资交通项目年度预算建议，于规定的时间内，按规定格式填写《绩效目标评审申报表》和《市级政府基建投资项目预算申请表》，连同下一年度计划实施项目的依据、概算投资、资金来源、招投标情况、已到位资金、计划支出金额等信息资料及未来三年支出计划测算资料报送市交通运输局。
第十一条 市交通运输局组织编报本部门政府投资交通项目年度预算建议方案。在组织本局规建、财审等职能处室审核建设单位报送的年度预算基础上，依照项目轻重缓急，编制下一年度本部门政府投资交通项目预算建议草案，经集体研究后于规定时限前，提交市财政局审核，同时按项目提供《市级政府基建投资项目预算申请表》以及市发改委概算批复等相关材料；未经市发改委立项的项目，必须提供市委、市政府批准文件及材料。
第十二条 财政部门编制、上报市级政府投资交通项目资金预算草案。市财政局根据财力情况，按照“保续建、保重点、后新建”的原则，汇总、平衡交通项目资金预算，编制预算草案，报有权机关审查和批准。
第十三条 交通项目资金预算批复。根据市财政局在规定时限内下达的经批准的预算，市交通运输局将预算转复给各建设单位。
第四章 预算执行
第十四条 市交通运输局和建设单位应按规定加强预算执行管理，建立健全预算执行分析制度，对据实结算项目根据实际需要实行预拨和清算制度，尽量减少重点和大额支出项目的资金滞留，单位内部相关管理部门要及时共同研究分析预算执行中存在的问题并提出具体工作措施。
第十五条 项目资金审核拨付流程
（一）建设单位提出工程用款申请。各建设单位申请使用交通项目预算资金，必须严格遵循“先有预算，后有支出”的原则。建设单位根据政府投资项目预算和工程进度，通过财政一体化管理信息系统选择预算项目，一是填报并提交《厦门市财政性建设项目资金支付申请书》（以下简称支付申请书）电子数据，打印《支付申请书》，加盖建设单位公章，二是同时填报《厦门市交通运输局政府投资交通项目资金结算送审审批表》，连同业务材料向市交通运输局申请建设项目工程用款。没有项目预算或工程用款金额超过项目预算指标的项目不能申请工程用款；
（二）市交通运输局审核。市交通资金核算中心受理建设单位报审材料，如符合规定要求予以接件并在财政一体化管理信息系统签收，市交通运输局各业务处室按照《财政性投融资交通项目资金申请办事指南》（见附件一）开展审核工作；
建设单位提出的工程用款申请累计金额不得超过项目预算指标可用额度。若申请工程用款金额超过项目预算指标可用额度的，市交通运输局应予以退件或按规定程序先予调剂项目预算指标或申请追加项目预算指标；
（三）建设单位取件。市交通运输局审核后，建设单位需在3个工作日内从交通资金核算中心取回经签证的《支付申请书》及业务材料；
（四）资金拨付。建设单位应依据资金支付申请书，将财政信息一体化系统审定的额度内资金及时拨付给项目参建单位。前期费用、建设单位管理费等需经财政批准拨付至建设单位。建设单位单笔支付金额超过1000万元的资金，需经市财政局审核同意后方可支付。
第五章 预算调整和变更
第十六条 项目资金调剂和预算变更
（一）各建设单位应当按照市财政局批复的支出项目预算执行。同一资金性质同一类别下的多个交通项目，因工程执行进度不一，为确保工程进度需在同类项目间调剂支出指标的，在调整部分不突破该类项目预算指标总额的情况下，建设单位可提出调剂申请（同一资金性质同一类别下的各交通项目，每年度的预算调剂不得超过两次），市交通运输局应根据建设单位的申请或实际进展情况,组织单位内部各业务处室进行分析研究,经集体研究同意后在同一资金性质的同类项目之间进行调剂，但不得用于新增项目以及不同资金性质或不同类别的项目。并向市财政局报备；
（二）对于预算执行中须追加支出及市委市政府明确要求新增的项目或经批准的建设项目需要调整预算指标的事项，建设单位需向市交通运输局提出专项申请，并提供《市级政府基建投资项目预算申请表》以及市发改委概算批复等业务材料；尚未经市发改委立项的项目，需提供市委、市政府批准文件及业务材料。市交通运输局组织单位内部各业务职能处室进行分析研究,经集体研究后报送市财政局，经市财政局审核后，按规定程序报批。
第六章 决算
第十七条 市交通运输局应按照年初政府基建投资预算编报口径，编报本部门基本建设年度交通项目固定资产投资决算报表和部门决算报表。
第十八条 建设单位应按照相关财务管理规定做好交通项目资金的会计核算，年度财务决算，并按照《厦门市财政投融资建设项目预决算管理办法》（市政府令第150号）规定要求办理交通项目结算和竣工财务决算，及时向市交通运输局报送业务报表。
第十九条 交通项目竣工验收后，建设单位形成固定资产，经市交通运输局和市财政局批准后移交给管养单位。市交通运输局应督促建设单位按规定做好固定资产移交工作。
第七章 绩效评价
第二十条 市财政局、市交通运输局组织开展对政府投资交通项目资金的绩效评价，评价内容包括资金投入与使用、预算执行、资金管理、事后绩效检查等。各建设单位每年度开展事中绩效监控、事后绩效评价的资金总量占本单位项目支出预算的比例不低于30%。
第二十一条 项目事前绩效评审
（一）事前绩效评审。对于单项金额200万元以上（含200万元）的项目，除属以下项目可不进行事前绩效审核外，都必须进行事前绩效评审。交通绩效评审下列项目可不进行项目评审：
1、市委市政府已明确具体拨补金额的项目；
2、政策法规或市财政部门已明确配置标准或补助标准的项目；
3、上年延续项目。
（二）市交通运输局自行组织评审。对于单项金额100万元（含100万元）至200万元的项目，如未纳入特定专项评审项目，由市交通运输局自行组织评审，可采取邀请专家或者委托中介机构评审等方式，相关费用纳入项目概算中。
第二十二条 市财政局和市交通运输局对列入事中绩效跟踪的项目实施监控，通过监控随时掌握财政资金的拨付、使用去向、结存等动态情况，根据监控系统提供的项目工程进度、资金到位等情况拨付项目资金。列入事中绩效跟踪项目主要包括：
(一）跨年度的项目（指连续二年或以上安排财政资金的项目）；
(二）专项资金金额较大的项目；
(三）其他需要进行事中绩效跟踪的项目。
第二十三条 对列入事中绩效跟踪监控的项目，市交通运输局和建设单位应在完成绩效监控工作后的十天内，将绩效监控情况报告送市财政局备案。市财政局可根据管理需要选择实施事中绩效监控项目，组织对各建设单位开展的事中绩效监控情况进行检查，督促其提出改进意见及措施。
第二十四条 对实行事后绩效检查的项目，在项目完成后一个月内，市交通运输局和建设单位应完成项目绩效自评报告，总结经验，检查存在的问题，将绩效自评的相关材料，送市财政审核中心审核。市财政审核中心在1个月内应完成绩效检查，出具项目绩效考评报告。
第八章 监督检查
第二十五条 建设单位应加强对交通建设项目预算资金计划编制,审核支付,预算变更,预决算初审把关及报审，绩效评价等事项的管理，进一步提高预算编制的准确性，降低预算调剂的频率，及时拨付资金，并自觉接受市交通、财政、审计、监察等部门对交通项目资金申请和使用情况的监督检查，并如实提供相关资料。建设单位应对其所提供财务管理资料的合法性、真实性、准确性负责。
第二十六条 任何单位和个人不得擅自虚报冒领、截留、挪用交通项目资金或者扩大其使用范围。建设单位如有虚报骗取、截留、挪用交通项目资金，擅自扩大交通项目资金使用范围的，按照《财政违法行为处罚处分条例》等规定进行处理；构成犯罪的移送司法机关依法进行处理。
第九章 附则
第二十七条 本办法由市交通运输局、市财政局负责解释。
第二十八条 本办法自颁布之日起实施。
附件：财政性投融资交通项目资金申请办事指南
厦门市交通运输局2018年6月26日印发
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