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十政办发〔2017〕25号
市人民政府办公室
关于转发十堰市2017年审计项目计划的通知
各县市区人民政府，十堰经济技术开发区、武当山旅游经济特区管委会，市政府各部门：
市审计局关于《十堰市2017年审计项目计划》已经市政府同意，现转发给你们，请认真组织实施。
2017年4月12日
十堰市2017年审计项目计划
今年全市审计项目计划安排，突出六个重点：一是加大对政府重大投资建设项目审计，促进投资管理水平和资金使用效益提高。二是加大对中央、省委和市委重大政策措施落实情况的跟踪审计，推动政策措施贯彻落实。三是加大对民生项目和民生资金审计，助力扶贫攻坚和民生改善，织密扎牢民生保障网。四是加大财政预算执行审计，推动财政资金合理配置、高效使用。五是加大领导干部经济责任审计，促进形成科学有效的权力监督制约机制。六是加大自然资源资产审计，推动生态文明建设。
一、政府投资建设项目审计
（一）重点投资项目审计（市定项目）28个。由市审计局组织对全市所有市政建设项目的竣工决算审计和市城投公司投资项目跟踪审计。对市凉习路，市林荫大道二号线隧道工程，京东路第二标段，机场大道、中岳路沿线及高管营房后裸露山体绿化工程，发展大道、镜谭路行道树增补栽植工程，中岳路标线工程，中岳路新建工程一标段，镜谭路，发展大道沿线裸露山体绿化工程，中岳路部分零星工程，张湾区刘家村安置区场平工程，张湾区发展新村安置区场平工程，林荫大道二号线延长工程等13个项目进行结（决）算审计。对许白路改造，316国道白浪段道路改造，城区零散裸露山体治理，西城大道，施洋路综合管沟及污水管网，武当山机场东西两侧郊野公园建设项目，林荫大道二号线道路绿化工程，小康大道（许白路）绿化改造二期，城区街头山体游园建设（一期）工程，市地下综合管线普查及信息系统建设工程，武当山机场，市国家汽车零部件质检中心等12个项目进行跟踪审计。对发展大道占用东风创业园（翔龙公司）土地前期投入费用，市郧阳路加油站补偿，职业技术集团学校工业校区资产闲置情况进行审计。重点关注投资建设基本程序、资金筹集管理使用、项目进度、项目管理和重大采购情况，核减不实投资，揭露偷工减料、高估冒算等问题，促进节约财政资金；重点检查项目资金管理和使用情况，追踪重点投资建设资金流向，查找违规使用资金问题，加大经济犯罪案件线索查处力度；了解投资建设项目运营情况，检查工程环境保护情况，全面评价项目绩效（12月完成）。
（二）城镇保障性安居工程跟踪审计（署定项目）7个。根据审计署的统一部署，由省审计厅组织，采取“同级审”“上审下”和“交叉审”相结合的方式，对市本级和丹江口市、房县、竹山县、竹溪县、郧西县、郧阳区等6县（市、区）建设（住房保障）主管部门2016年度各类城镇保障性安居工程（包括廉租住房、公共租赁住房、经济适用住房、限价商品住房、各类棚户区改造）的投资、建设、分配、运营，以及资金筹集、管理和使用等情况进行审计。重点关注2016年度各类城镇保障性安居工程的投资、建设、分配、运营以及目标任务分解完成、资金筹集、管理和使用情况，重点查处转移、挤占挪用建设资金，转包和违法分包工程以及工程质量低劣、损失浪费等重大违法违纪经济案件线索，针对审计发现的问题，提出整改和加强管理的意见和建议（4月上旬完成）。
二、财政审计
（三）重大政策措施落实情况跟踪审计（署定项目）10个。根据省审计厅的统一部署和安排，市县两级审计机关对市本级和所属县市区重大政策措施落实情况进行跟踪审计。以推动国务院出台的稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施落实到位，促进经济平稳运行、健康发展和转型升级为目标，紧紧围绕项目落地、资金保障、简政放权、政策落实、风险防范5个方面，重点关注“三去一降一补”任务落实、农业供给侧结构性改革、精准扶贫精准脱贫、积极财政政策、简政放权和放管服改革、大众创业、万众创新，以及统筹整合财政资金、减少财政资金存量、扩大有效投资、促进转型升级、推进新型城镇化、节能环保等重点领域政策措施的贯彻情况和效果，揭示和查处不作为、慢作为、假作为、乱作为等问题，针对审计发现的问题，研究提出解决问题的对策，推动政策措施贯彻落实（12月完成）。
（四）本级预算执行和财政决算草案审计（市定项目）10个。由市县两级审计机关组织实施对市本级和所属县市区的财政、税务等部门2016年本级财政预算编制、组织和执行以及本级年度决算草案相关内容进行审计。通过全面掌握2016年本级财政预算编制、组织、执行和本级年度决算草案相关总体情况，重点审查收支预算编制是否完整、科学、合理,揭示预算编制不细化等问题，促进公共财政预算、基金预算、国有资本经营预算、社会保障资金预算体系加快建立；通过收支预算执行审计，分析预算追加调整对预算执行影响；关注存量资金，分析影响资金长期闲置的因素，盘活资金存量，合理调动使用资金；关注资金分配环节，重点揭示资金分配周期长，资金使用低下的问题；加大专项资金延伸审计力度，实行本级支出审计与转移支付审计并重；关注财政转移支付资金分配和保增长各项政策的贯彻落实，把握整体性、宏观性，注重效益性、建设性，针对审计发现的问题，从体制机制层面分析原因，提出加强管理，进一步深化财政管理制度改革的意见和建议（8月完成）。
（五）市直部门预算执行审计（市定项目）15个。由市审计局组织对市交通运输局、市文体新广局、市林业局、市政务服务中心、市公积金中心、市土地开发公司、市城建服务中心、市慈善总会、市高级技工学校等15个市直部门（单位）2016年度预算执行和财务收支情况进行审计。重点关注收支预算执行结果及差异、部门资金存量、预算执行部门的结余（结转）资金以及项目预算编制和项目支出预算执行情况，并对项目支出预算和执行情况进行绩效对比分析，包括资金使用进度、分配、效益和部门预算资金结余、结转以及财政资金使用的有效性等；审查部门和单位决算上报数据是否真实、完整，是否存在漏报、瞒报、错报等情况，以及审查总收总支数据、非税收入数据（政府性基金、专项收入、行政事业性收费、罚没收入、国有资产有偿使用收入等）和“三公”经费、会议费、公车改革等情况；通过向年度预算编制与执行效果的“两头延伸”，揭示和反映预算执行部门（单位）存在的普遍性、突出性问题，针对审计发现的问题，从体制机制层面分析原因，提出加强管理，完善制度的意见和建议（7月完成）。
（六）专项资金审计（市定项目）1个。由市审计局组织对全市重大产业发展基金进行审计。重点关注资金分配环节，揭示资金分配周期长，资金使用效率低下的问题，从体制机制层面分析原因，提出加强管理，完善制度的意见和建议（12月完成）。
三、行政事业审计
（七）重点中学收费政策执行及财务管理审计（省定项目）2个。根据省审计厅的统一部署和安排，采取“异地交叉”的方式，对市郧阳中学和郧阳区第一中学2015至2016年收费政策执行及财务管理进行审计。重点了解学校综合预算和经费保障管理情况，各项收支是否纳入预算管理，各地财政是否按生均公用经费标准保障到位；重点关注学校各项收费是否严格执行规定的收费范围和标准，有无巧立名目乱收费，各项收入是否纳入学校统一管理，有无私设“小金库”、违反八项规定支出以及乱发津补贴等问题；重点审查基本建设审批程序、招投标政策执行、建设合同管理和执行、工程造价等基建审批程序是否到位，有无工程预决算和竣工决算审计，有无超概算、违反招投标程序和建设合同规定、转移输送利益等问题；重点检查学校教材、教辅资料、校服等采购过程中，有无违规收受回扣，侵害学校和学生利益等问题；重点审计学校债务情况，包括债务类型，审批情况、债务存量及化解能力，有无违规举债、违规集资、盲目扩大建设规模造成学校负担沉重等问题，通过审计，注重从体制、机制层面分析问题产生的原因，提出针对性强、切实可行的审计建议（5月完成）。
四、农业审计
（八）全省扶贫审计（省定项目）9个。根据省审计厅的统一部署和安排，采取“交叉审”方式，对丹江口市、房县、竹山县、竹溪县、郧西县、郧阳区、张湾区、茅箭区、武当山区等9县（市、区）2016年扶贫政策措施落实、资金管理使用及项目实施情况进行审计。重点关注扶贫政策措施的落实、资金整合使用和项目实施效果情况，揭示扶贫项目立项和资金分配中存在的重点不突出、对象不精准、整合不利、脱离实际、搞“形象工程”“政绩工程”等问题，严肃查处资金管理使用中挤占挪用、滞留克扣、虚报套取、贪污私分、损失浪费以及违反中央“八项规定”和省委“六条”意见等问题，分析研究新形势下扶贫资金管理体制机制中存在的普遍性和倾向性问题原因，并提出有针对性、建设性的审计意见和建议（3月完成）。
（九）2014至2015年度小型病险水库除险加固审计（省定项目）1个。根据省审计厅的统一部署和安排，采取“交叉审”方式，对丹江口市小型病险水库除险加固工程进行审计。在全面摸清项目建设投资规模、工程进度和资金管理使用情况的基础上，重点审计项目资金到位、管理与使用，项目工程计划实施、建设管理和项目建成投入使用情况，严肃查处资金管理使用和项目管理实施过程中高估冒算、虚报冒领、套取骗取、挤占挪用项目资金、违法转分包工程、工程建设进度缓慢以及管理不善导致损失浪费等问题，针对审计发现的问题，提出整改和加强管理建议（12月完成）。
五、社会保障审计
（十）城乡最低生活保障和城乡医疗救助资金审计（省定项目）1个。根据省审计厅的统一部署和安排，采取“异地交叉”方式，对郧西县人民政府所属的民政、财政等部门进行审计，延伸审计或调查福利院、光荣院、医疗机构和低保经办机构及低保对象和医疗救助对象2016年度城市最低生活保障、农村最低生活保障、城乡医疗救助资金管理使用情况。严肃查处城乡低保资金和城乡医疗救助资金使用、管理中存在的超范围、提高或降低标准发放、虚报冒领、挤占挪用、损失浪费、虚列支出、超规定比例提取工作经费等违纪违规问题。从制度上、机制上查找分析问题原因，提出合理化审计建议（9月完成）。
六、经济责任审计
（十一）经济责任审计（市委组织部委托项目）11个。
市本级经济责任审计项目以市委组织部委托通知书为准，总数控制在11个左右。以制约监督权力和促进领导干部履职尽责为核心，重点关注被审计领导干部贯彻执行经济法律法规、党和国家关于经济工作的方针政策和决策部署，促进区域经济社会科学发展情况，重大经济决策制定、执行和效果情况，任期内本地区、本部门、本单位财政收支以及有关经济活动的真实、合法和效益情况，相关目标责任制落实情况，对直接分管部门的管理监督情况，以及遵守有关廉洁从政情况等。通过对领导干部任职期间履行各项经济责任的审计监督，客观反映领导干部任期履职情况，不断强化领导干部履责意识和正确行使公共权力意识，提高科学决策、依法行政、依法办事水平，服务党风廉政建设（12月完成）。
七、资源环境审计
（十二）领导干部自然资源资产离任审计（省定项目）9个。根据省审计厅的统一部署和安排，采取“上审下”和“同级审”相结合的方式，由市审计局对1个所辖县市区开展自然资源资产审计，其余各县市区开展同级自然资源资产审计。以促进各地生态文明建设和绿色发展为目标，以领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况为主线，根据被审计领导干部所在地区主体功能定位、自然资源资产禀赋特点和生态环境保护工作重点，因地制宜地聚焦土地资源、水资源、森林资源、矿山生态环境治理、大气污染防治等2个左右重点领域进行审计。通过审计，全面客观评价被审计领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况，揭露和查处损毁自然资源资产、破坏生态环境的违法违规问题，准确界定被审计领导干部及相关人员应当承担的责任，推动建立生态环境损害责任终身追究制，并加强审计结果运用（9月底完成）。
八、涉外审计
（十三）国外援贷款项目审计（署定项目）5个。根据省审计厅的统一部署和安排，采取“上审下”和“交叉审”相结合方式，对十堰市本级和竹溪县、郧阳区、张湾区、茅箭区利用国际农发基金贷款十堰农业特色产业开发项目进行审计。重点关注项目立项决策是否科学，项目建设资金使用的真实性、转贷手续是否完善、物资采购是否合规、资金监管是否到位、债权债务是否明确以及风险管理有无保证等。通过审计，揭露项目执行中存在的违反国家法规和国外贷援款项目协定，以及内部控制存在重大缺陷等问题，客观评价项目产生的经济效益和社会效益，深入分析未实现预期目标和还贷能力差的原因以及债务对各级财政产生的影响，评价各级管理部门的责任，有针对性地提出解决问题的意见和建议（6月完成）。
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